年底了，你被CRS追税了吗？

近期，社交媒体上好多人说收到了税务局通知，要求补缴境外收入税。

有人说税务局打电话核对境外账户；

有人说收到短信被银行通知补缴境外分红税；

还有人说自己炒美股也收到补税通知。

事实上，在全球经济一体化的浪潮下，财富的跨境流动频繁，税务自然也越来越透明！尤其是在CRS（共同申报准测）推行之下，它就像一张无形的巨网，将全球高净值人群的财富信息紧密相连，让曾经隐匿在暗处的资产无处遁形。

CRS（Common Reporting Standard），全称为“共同申报准则”，由经济合作与发展组织（OECD）发起，是一套金融机构尽职调查和申报的标准，包括需要进行申报的金融机构、金融账户、尽职调查程序、应申报信息等等。

CRS通过各国金融机构收集非当地税务居民的金融账户信息，并通过信息交换制度，将其账户信息提报给账户持有人税务居民国的税务机关，以落实纳税义务人合法申报海外所得，提高各国税收透明度，也为打击跨境逃税行为提供了有效的证据来源。

CRS信息通常每年交换一次。截至2025年，已有157个国家和地区加入CRS计划，形成了一个广泛的全球税务信息共享网络。这些国家和地区包括中国、中国香港、欧洲大部分国家、英国、澳大利亚、新加坡、加拿大、日本、韩国等。这些参与方通过CRS机制，定期交换非本地税务居民的金融账户信息，以打击跨境逃税行为，维护国际税收公平。这些国家和地区之间定期进行金融账户信息的自动交换，极大地提高了全球税收透明度。

在CRS全球税收透明度越来越清晰的大背景下，香港，却以其独特的地位和优势，成为高净值人士财富管理的“新绿洲”。

很多人会问，那我拿了香港身份，是不是就可以避免CRS交换呢？

其实不然！CRS盯的不是护照或者身份证，而是个人税务居民身份。

换句话说，拿了香港身份并不等于安全，如果你不是香港税务居民身份，你的资产仍然裸奔在CRS规则下。这也是为什么拿了香港身份的人里，很多人都不知道怎么正确使用香港身份。

在CRS（共同申报准则）的框架下，税务居民身份的认定是关键。许多人误以为，只要在香港居住，就能自动规避CRS信息交换。然而，事实并非如此。CRS信息交换的核心依据是“税务居民身份”，而非单纯的“居住身份”。

税务居民身份的认定远比身份卡片更为复杂。金融机构在CRS框架下仅依据“税务居民身份”报送账户信息，而不看是否持有某地身份证或居留权。因此，理解税务居民身份的核心要点，是应对CRS的关键。只有通过合理的税务规划，才能在合规纳税的前提下，最大化地享受香港身份带来的优势。

如果你是中国税务居民，即便在香港进行经济活动，你的经济情况依旧会被香港税务局同步至内地税务局。这是因为你的税务居民身份未改变，你的全球收入仍需向中国内地税务部门申报。

但如果你是“香港税务居民”，香港金融账户的信息便不会交换回内地。这意味着，你的境外资产信息将不会被内地税务部门获取，从而在一定程度上保护了你的资产隐私。

1、香港实施属地征税原则，这意味着只有来源于香港的收入才需要缴纳所得税。如果来源于香港以外地区的收入，在香港是免税的，这对于高净值人群而言，这一原则带来了显著的税收优势。

2、香港的税率相对较低，且提供较高的免税额度，比如企业利得税为16.5%，远低于内地25%，个人薪俸税最高税率仅为17%，与内地累进税率相比，香港税率更加简单和优惠。此外香港还为个人提供了较高的免税额度，基本免税额达到132000，还有各种专项扣除免税等。

3、无资本利得税和遗产税，这对高净值人士的资产管理和传承规划具有重要意义。

4、避免双重征税，香港和内地签署了《避免双重征税安排》，在香港已缴纳的薪俸税，可以在其内地的个人所得税应纳税额中予以抵免。

5、香港公司的合理运用，在CRS环境下，注册香港公司具有明显优势，包括外汇收付自由、便于开展国际贸易等，还能享受香港低税制的好处，这些是内地账户难以替代的。

首先你得先有一个香港身份才行。香港身份可以通过香港投资移民、香港优才计划、香港高才计划、香港专才计划、香港留学进修等方式获取。

如果您不知道自己适合哪种方式拿香港身份，欢迎添加客服微信（19076195792）获取专业一对一咨询。

其次还要从税务的角度去确保香港身份和续签。有以下几种情形：

1、如果你是香港永居身份，在香港工作，有收入且依法纳税，每年在港居留180天以上，那么你会被认定为香港税务居民，那么你在香港的收入、投资收益信息并不属于被香港税务局交互回去的情况。

2、如果你是香港永居，但在内地工作，每年在内地居留超过183天，你会被认定为内地税务居民。那么你在内地的投资溢价有机会被收20%税款。

3、如果你投资移民来港，已换无条件逗留，可以一直居住香港。但如果你没有在香港工作，没有税号，不算香港税务居民，那么你在香港乃至海外的证券投资账户的资产信息，是会被CRS交互回去，面临补税风险。

税务居民身份不存在覆盖。即使成了香港税务居民，不代表你的内地税务居民身份就没了。触发香港金融机构CRS交互的点，在于你有「非」香港税务居民身份。

换句话说，即使你有香港身份，尤其是持有香港临时身份，没有在港交税和逗留超过180天，假如你被认定为内地税务居民，你就会触发CRS信息交互，境外资产透明化。

综上所述，我们得出两个结论：

1、税务居民的认定方式其实跟港府的要求是吻合的；

2、拿到香港身份只是第一步，还要做单一的香港税务居民身份才行。

第一步：拿了香港身份要合理控制在港居住时间，合理安排时间在港居住，确保符合香港税务局对税务居民的居住要求，并且要保留在港居住痕迹证据。

● 180天规则：在一个课税年度（4月1日至次年3月31日）内，在香港逗留超过180天。

●  300天规则：在两个连续课税年度内，累计逗留超过300天（当天往返香港算1天）。

第二步：重组资产结构，合理安排收入来源，可以利用香港的免税政策，减少税务负担，比如个人可以通过在香港设立公司，将海外收入归集到香港公司，从而享受香港低企业税或免税待遇。如果您不知道如何合理规划，欢迎添加微信（19076195792    ）获取专业一对一咨询。

第三步：申请税务居民证明书。

第四步：切断内地税务居民链接。

风险已然显现，主动规划方能掌控全局。如果您还是内地税务居民身份，意味着您的海外收入需要接受CRS信息交换并可能面临纳税义务。立即进行合理的税务居民身份和税务规划，是规避未来查税风险的核心举措！

如果您也想规划香港身份，或者拿了香港身份想要规划香港税务居民身份，不知道具体怎么操作，欢迎添加小助手微信（19076195792）获取专业人士帮助。